Je kent het wel. Je inbox pingt, er staat een mailtje van een merk dat je geweldig vindt. Of je hun nieuwste product wilt proberen, er een Reel over wilt maken en een kortingscode wilt delen met je volgers. En oh ja, je mag het product lekker houden. Win-win, toch?
Ja. Totdat de Belastingdienst langskomt.
Want dat gratis pakketje? Dat is helemaal niet gratis. Niet in de ogen van de fiscus. En als jij dit niet goed vastlegt in je boekhouding, kan dat je later behoorlijk opbreken.
Een cadeautje is geen cadeautje
Even de illusie doorprikken. Jij levert een dienst: je maakt content, deelt een kortingscode, promoot het product bij je volgers. En dat product dat je ontvangt? Dat is je betaling. Niet in euro’s, maar in natura. Voor de Belastingdienst is dit een ruiltransactie, net zo belastbaar als een factuur die je in geld betaald krijgt.
Dat betekent dat de waarde van elk product dat je ontvangt meetelt als omzet. Ook voor je inkomstenbelasting. Ook al heb je er geen cent voor op je rekening zien staan.
Veel influencers hebben hier geen idee van. En dat is precies waar het misgaat bij controles.
Oké, en wat moet je dan doen?
Vier stappen. Klinkt als veel, maar als je het een keer snapt is het zo gepiept.
1. Vraag een factuur op bij het bedrijf
Het bedrijf dat jou dat mooie pakketje stuurt, hoort jou daar een factuur voor te sturen. Dat is hun verkoop aan jou. Veel bedrijven doen dit niet automatisch, dus vraag er actief om. Zonder die factuur kun je de btw op het product namelijk niet verrekenen. En dat wil je wel, want btw terugkrijgen is altijd fijn.
2. Maak zelf een verkoopfactuur aan
Jij stuurt op jouw beurt een factuur naar dat bedrijf voor jouw promotiedienst. Het bedrag? De normale winkelprijs van het product. Daar komt 21% btw bovenop.
Stel je ontvangt een product dat in de winkel €100 kost (exclusief btw). Dan factuur je €100 plus €21 btw. Totaal: €121. Dat is jouw omzet.
3. Verreken beide facturen
Er gaat geen geld heen en weer. Jouw verkoopfactuur en de inkoopfactuur van het bedrijf heffen elkaar op. Dit boek je via een kruispost in je boekhouding. Klinkt ingewikkeld, is het niet.
4. Privéonttrekking zodra je het product zelf gebruikt
En hier wordt het interessant. Want in de meeste gevallen gebruik je dat product eerst gewoon zakelijk. Je filmt ermee, je maakt stories, je test het voor je volgers. Dat is zakelijk gebruik en dan staat het product op je zaak.
Maar op het moment dat de samenwerking klaar is en jij dat product lekker zelf blijft gebruiken? Dan gaat het over van zakelijk naar privé. En dat is een privéonttrekking. Je moet dan btw terugbetalen over de restwaarde van het product op dat moment.
Restwaarde? Hoe bepaal je dat?
Geen paniek, hier is geen ingewikkelde formule voor nodig. Kijk simpelweg wat het product zou opbrengen als je het op dat moment tweedehands zou verkopen. Marktplaats en Vinted zijn je beste vrienden hier.
Een paar vuistregels om het makkelijk te maken:
Skincare, make-up en voeding die je hebt geopend en gebruikt? Restwaarde is praktisch nul. Niemand koopt jouw halfvolle serum op Vinted. Elektronica, gadgets en kleding? Check wat vergelijkbare tweedehands producten opbrengen. Designertassen, sieraden en duurdere items? Die houden hun waarde beter, vaak tussen de 50% en 80%.
Voorbeeld: je ontvangt een serum van €100. Na een maand content maken gebruik je het zelf op. Restwaarde: €0. Geen btw terug te betalen.
Maar ontvang je een designertas van €500 en vergelijkbare exemplaren gaan tweedehands voor €400? Dan boek je een privéonttrekking van €400 plus €84 btw.
Pro tip: maak een screenshot van vergelijkbare tweedehands advertenties en bewaar die. Mocht de Belastingdienst ooit vragen hoe je aan dat bedrag komt, heb je meteen je onderbouwing klaar.
De samenvatting voor op je bureau
Ontvang je een product in ruil voor promotie? Dan doe je dit:
- Vraag een factuur op bij het bedrijf
- Maak een verkoopfactuur aan voor je promotiedienst met 21% btw
- Verreken beide facturen via een kruispost
- Boek een privéonttrekking op de restwaarde zodra je het product privé gebruikt
Niet spannend, niet ingewikkeld, maar wel nodig. Zo voorkom je dat een leuk pakketje je later een minder leuke naheffing oplevert.